In fragmentul pe care vi-l prezentam astazi din rechizitoriul intocmit de procurorii Parchetului de pe linga Inalta Curte de Casatie si Justitie este descrisa implicarea cintaretei de muzica populara Niculina Stoican si a sotului acesteia, Vasile Stanescu, in restituirile ilegale de TVA obtinute de gruparea infractionala coordonata de Genica Boerica. Tot aici este mentionat modul in care doi dintre inspectorii Directiei Generale a Finantelor Publice Dolj – Stelian Voicu si Ioseev Neagoe – au efectuat asa-zisul control, fiind plimbati cu masina chiar de Genica Boerica, inainte de a aproba o rambursare ilegala de TVA de aproape zece miliarde de lei. Cei doi inspectori de fisc apar deocamdata ca martori in dosarul lui Boerica, procurorii dispunind disjungerea cauzei si cercetarea intr-un alt dosar a tuturor finantistilor doljeni care au „pus umarul“ la deturnarea unor sume impresionante din bugetul statului, bani acordati cu titlu de restituiri de TVA unor firme-fantoma.
SC SORI CRAFT SRL (J 16/839/16.12.2001, CUI R14334841)
Inculpatii:
Genica Boerica
Vasile Stanescu
Invinuit:
Niculina Eugenia Stanescu (zisa Niculina Stoican)
Data rambursarii: 26.04.2002
Suma rambursata ilegal: 9.982.714.000 lei (echivalentul, la data rambursarii, a 299.143,31 dolari sau 333.692,28 euro)
Afacere cu utilaje de carmangerie si un imobil
Pe 10.04.2002, SC SORI CRAFT SRL Craiova, prin administratorul sau, Vasile Stanescu, a solicitat rambursarea sumei de 9.982.714.000 lei; cererea a fost inregistrata sub nr. 15.298/10.04.2002. Motivul invocat pentru rambursare l-a constituit achizitionarea de la SC IMINENT COMIMPEX SRL Bucuresti, in luna decembrie 2001, a urmatoarelor bunuri:
a) un imobil P+1, in suprafata de 336 mp, si teren aferent in suprafata de 440 mp, situat in municipiul Tirgu Jiu, str. lt.col. Petrescu Dumitru nr.1, jud. Gorj, in valoare de 30.773.400.000 lei;
b) diferite utilaje de carmangerie, in valoare de 11.767.200.000 lei.
Verificarile efectuate in cauza au condus la concluzia indubitabila ca si aceasta tranzactie este totalmente fictiva, pentru urmatoarele considerente:
• furnizorul SC IMINENT COMIMPEX SRL Bucuresti este o societate-fantoma. La sediul declarat al societatii, situat in Bucuresti, str. Masina de Piine nr. 69, bl. OD23, sc. D, ap. 135, aceasta nu a functionat niciodata, asa cum a aratat proprietarul spatiului, numita Lizica Kezdi.
• beneficiarul rambursarii, SC SORI CRAFT SRL Craiova, este, de asemenea, societate-fantoma; verificarile efectuate la sediul social declarat, respectiv in mun. Craiova, str. Brazda lui Novac, bl. G6, sc. 1, ap. 165, au stabilit ca in imobil nu s-a derulat activitate comerciala sau de alta natura.
In fapt, este vorba despre o garsoniera folosita de gruparea infractionala in mod obisnuit pentru operatiuni similare celor descrise mai sus, in care au sediul declarat alte sapte fantome, toate beneficiare ale unor rambursari ilegale de TVA, aprobate de acelasi organ fiscal (DGFP Dolj).
• s-a sustinut ca achizitia a fost facuta cu facturile fiscale seria BACM nr. 5757210 – 5757220, emise in perioada 15-18.12.2001. S-a stabilit ca si aceste formulare au fost achizitionate la o data ulterioara celor inscrise pe ele, respectiv 31.01.2002; or, apare drept evident imposibila efectuarea unor tranzactii cu aproximativ 45 de zile inainte de achizitionarea documentelor care le consemneaza.
• s-a sustinut ca fantoma SC SORI CRAFT SRL are intocmite si depuse in termen deconturile de TVA pentru perioada de referinta; in realitate, potrivit relatiilor furnizate de catre Directia Generala de Tehnologia Informatiei Financiare, aceasta societate nu a depus deconturi pentru lunile decembrie 2001 – februarie 2002, singurele raportari in acest sens fiind ulterioare „tranzactiei“.
Tranzactii in lant la notarita Papa
In ceea ce priveste imobilul, caracterul fraudulos rezulta din faptul ca acest bun (care exista in materialitatea sa), a fost vindut succesiv intr-un lant de tranzactii fictive, de fiecare data pretul fiind marit; prin acest procedeu, dupa trecerea imobilului prin intregul circuit, valoarea tranzactiei, multiplicata de zeci de ori a determinat un cuantum nejustificat de mare al TVA de rambursat.
Toate tranzactiile, derulate intr-un interval de timp relativ redus, s-au perfectat la Biroul Notarului Public Papa Eugenia.
Etapele acestui circuit fraudulos:
La data de 15.01.2001, Genica Boerica a adjudecat imobilul la o licitatie publica cu suma de 1.168.000.000 lei; de precizat ca executorul bancar desemnat pentru organizarea licitatiei a fost cumnatul lui Vasile Stanescu.
Dupa numai 15 zile, respectiv la data de 1.02.2002, Boerica a vindut in mod fictiv imobilul catre fantoma SC IMINENT COMIMPEX SRL Bucuresti, cu suma de 1.100.000.000 lei, mai putin decit pretul de adjudecare. Potrivit incheierii de autentificare, cumparatorul SC IMINENT COMIMPEX SRL Bucuresti, a fost reprezentat de numitul Mahmoud S.M. Hussein, cetatean iordanian, nascut la data de 1.03.1964 in Kuweit. In realitate, persoana cu aceasta identitate a fost expulzata din România pe 5.02.2000 si pina la data de 2.11.2004 (data ultimei verificari) nu a mai fost inregistrat cu intrare pe teritoriul statului român.
Dupa alte cinci zile, la data de 6.02.2002, fantoma SC IMINENT COMIMPEX SRL, prin acelasi reprezentant Mahmoud S.M. Hussein, a vindut acelasi imobil catre fantoma SC SORI CRAFT SRL Craiova, reprezentata de Vasile Stanescu, cu suma de 30.700.000.000 lei. Si aceasta tranzactie este in mod evident fictiva, in principal pe considerentul ca unul dintre contractanti nu se afla pe teritoriul României la data inscrisa in contract.
Ulterior, dupa obtinerea rambursarii care face obiectul prezentei cauze, prin alte doua tranzactii fictive succesive si prin interpunerea unei fantome, imobilul a fost in final dobindit de SC PROVLAD SRL Tirgu Jiu, judetul Gorj (asociat unic si administrator, invinuita Niculina Eugenia Stanescu, sotia lui Vasile Stanescu); la ultimul transfer de proprietate, pretul a fost mult diminuat, de la 30.700.000.000 lei la 11.000.000.000 lei. Dupa depunerea decontului de TVA de catre SC PROVLAD SRL, DGFP Gorj a sesizat organele judiciare cu privire la caracterul fraudulos al tranzactiei privind imobilul.
Sotul Niculinei Stoican nu recunoaste nimic
Audiat in legatura cu participarea sa la comiterea faptei, Vasile Stanescu a declarat ca nu a semnat nici un inscris la sediul Biroului Notarului Public Papa Eugenia. Sustinerile sale sint in mod evident nereale; prin nota de relatii nr. 98/14.02.2005 a notarului public, s-a invederat organului de umarire penala ca inculpatul Vasile Stanescu s-a prezentat personal si a semnat contractul de vinzare-cumparare in calitate de reprezentant al SC SORI CRAFT SRL. In aceeasi nota de relatii s-a sustinut si ca Stanescu a fost identificat prin prezentarea actului sau de identitate; in plus, notarul public a aratat ca il cunostea pe acesta ca fiind sotul Niculinei Eugenia Stanescu (zisa „Niculina Stoican“, persoana de notorietate locala) si ca anterior acesta mai perfectase la biroul sau si alte acte. Mai mult decât atit, contabila Elena Aurora Popa a declarat ca a fost de fata cind contractul de vinzare-cumparare amintit a fost semnat personal de Vasile Stanescu.
In cursul cercetarilor, Stanescu a fost expres intrebat cum isi explica inserarea datelor sale de stare civila, reale si complete, in continutul contractului si al incheierii de autentificare; in legatura cu acest aspect, inculpatul a sustinut ca, la o data neprecizata si in imprejurari necunoscute, ar fi pierdut cartea de identitate. De asemenea, a sustinut ca a declarat-o pierduta si ca a solicitat eliberarea altui act. Dupa acest moment, o persoana necunoscuta i-ar fi restituit cartea de identitate, pe care afirma ca a predat-o apoi la politie; inculpatul nu poate oferi decit date dintre cele mai generale, inapte sa conduca la identificarea acestei persoane, iar la pretinsa restituire nu a mai asistat altcineva.
Afirmatiile lui au fost verificate, dovedindu-se complet nereale; astfel, prin adresa Serviciului Comunitar de Evidenta Populatiei Tirgu Jiu, judetul Gorj, s-a comunicat ca Vasile Stanescu a declarat pierduta cartea de identitate la data de 12.05.2003 (ulterioara tranzactiei) si ca nu a mai predat acest document ca fiind gasit.
Inspectorii de la fisc, scosi de Boerica la plimbare cu masina
In legatura cu utilajele pretins achizitionate de la fantoma SC IMINENT COMIMPEX SRL, valoarea acestora a fost avuta in vedere la solicitarea rambursarii de TVA, cerere aprobata exact pentru suma ceruta de 9.982.714.000 lei.
In cursul cercetarilor, au fost audiati cei doi inspectori fiscali care au facut verificarile in vederea rambursarii de TVA (Stelian Voicu si Ioseev Neagoe); ambii au declarat ca rambursarea a fost solicitata de Vasile Stanescu, care si-a declinat aceasta identitate si calitatea de administrator cu procura al SC SORI CRAFT SRL, invocind absenta din tara a asociatilor arabi. Inspectorii fiscali au mai aratat ca s-au deplasat la Tirgu Jiu pentru verificarea existentei imobilului, cu un autoturism apartinind lui Genica Boerica, si ca atit acesta, cit si Vasile Stanescu i-au insotit in teren.
Punctul de intilnire in vederea deplasarii la Tirgu Jiu a fost stabilit de catre Stanescu intr-un imobil folosit de firmele lui Boerica. Amindoi l-au recunoscut pe Stanescu dupa fotografie, ca fiind persoana care li s-a prezentat sub acest nume, si au aratat ca il cunosteau personal pe Genica Boerica. De asemenea, Vasile Stanescu a semnat in fata lor o declaratie pe proprie raspundere privind realitatea si legalitatea documentelor prezentate.
Cu ocazia perchezitiei domiciliare efectuate la data de 3.10.2004 la resedinta lui Genica Boerica, situata in municipiul Craiova, Calea Unirii nr. 70, judetul Dolj, au fost identificate urmatoarele inscrisuri: trei extrase de cont RIB si 13 bilete la ordin, pentru SC PROVLAD SRL Tirgu Jiu (asociat unic si administrator, Niculina Eugenia Stanescu); certificat de atestare fiscala al SC DAGDUNE EXIM SRL (fantoma interpusa intre SC SORI CRAFT SRL si SC PROVLAD SRL, la vinzarea succesiva a imobilului in cauza). De asemenea, cu prilejul descinderii efectuate la aceeasi data la resedinta din Bucuresti a inculpatului, situata in cartierul Primaverii, bd. Aviatorilor nr. 90, ap. 5, sector 1, au fost identificate urmatoarele inscrisuri: corespondenta in original si xerocopie, intre DGFP Gorj si SC PROVLAD SRL Tirgu Jiu; in buzunarul unui sacou din sifonier, un inscris olograf, avind mentiunea „SORI CRAFT“ si alte mentiuni. Desi Genica Boerica a refuzat expres sa dea orice fel de declaratii, identificarea acestor inscrisuri la resedintele sale denota clar implicarea sa activa, de o pozitie dominanta.
La data de 26.04.2002, societatea fantoma SC SORI CRAFT SRL Craiova a incasat in mod necuvenit de la bugetul de stat suma de 9.982.714.000 lei, cu titlu de rambursare nelegala de TVA. Gruparea infractionala a decis si in acest caz externalizarea in folosul ei a acestor sume, prin operatiuni specifice spalarii de bani.
China – destinatia preferata pentru spalarea banilor
Fluxurile financiare generate de rambursarea nelegala de TVA au fost structurate pe trei conducte, urmare a fractionarii sumei obtinute ilicit, astfel:
A. „Conducta“ SC PESK TAIF EXIM SRL Bucuresti; cont 25110710711155000002 ROL, deschis la Banca Româneasca SA – Sucursala Doraly.
La data de 26.04.2002, fantoma beneficiara a rambursarii ilegale de TVA, SC SORI CRAFT SRL Craiova, a virat suma de 4.000.000.000 lei in contul fantomei SC FLOOK MEDIA IMPEX SRL Voluntari. In aceeasi zi, ultima fantoma amintita a virat intreaga suma in contul „conductei“ SC PESK TAIF EXIM SRL Bucuresti. S-a facut convertirea in valuta, rezultind 119.940 dolari, transferata la extern catre urmatoarele destinatii :
• 15.000 dolari – SARAY DOKUM AS, Turcia, in cont deschis la GARANTI SWIFT TG BATRIS;
• 5.000 dolari – CAPITAL CORP TRADE AND GLOBAL, Hungary, in cont deschis la FOREIGN TRADE BANK LTD;
• 22.100 dolari -CYCLONE PRECISION INC, China, in cont deschis la THE INTERNATIONAL COMERCIAL BANK OF CHINA;
• 15.000 dolari -SUPER EAST INDUSTRIAL, China, in cont deschis la BANK OF CHINA;
• 70.000 dolari -NINGBO NINGSHING GROUP, China, in cont deschis la BANK OF CHINA NINGBO BRANCH.
B. „Conducta“ SC CEEL COM SRL Bucuresti; cont 091050635 ROL deschis la FINANS BANK SA – Sucursala Unirii.
La data de 26.04.2002, SC SORI CRAFT SRL Craiova, a virat suma de 450.000.000 lei in contul „conductei“ SC CEEL COM SRL Bucuresti, din suma primita in mod necuvenit de la bugetul statului. La data de 30.04.2002, aceeasi beneficiara a virat in contul aceleiasi “conductei“ SC CEEL COM SRL Bucuresti suma de 709.000.000 lei, avind aceeasi provenienta ilicita, dar trecuta mai intii prin contul unei alte fantome (SC LUXURIANT SERVICES 2001 SRL Bucuresti). La data de 30.04.2002, SC SORI CRAFT SRL Craiova a alimentat contul aceleiasi conducte (SC CEEL COMS SRL Bucuresti) cu suma de 449.500.000 lei, bani trecuti mai intii printr-o alta fantoma (SC LOTIES ROSE IMPEX SRL Bucuresti). In mod similar, la data de 30.04.2002, contul „conductei“ SC CEEL COMS SRL Bucuresti este alimentat de fantoma beneficiara a rambursarii ilegale de TVA, SC SORI CRAFT SRL Craiova, cu suma de 450.000.000 lei, bani care, pentru disimularea provenientei ilicite, au fost mai intii trecuti prin contul unei alte fantome (SC FERI EXIM SRL Bucuresti). Prin aceste operatiuni, in contul “conductei“ SC CEEL COM SRL Bucuresti a ajuns suma de 2.049.000.000 lei. Intreaga suma a fost schimbata in valuta convertibila, rezultind 68.151 dolari si, potrivit modului de operare convenit al retelei, aceasta a fost transferata la extern in contul nr. 01-521-5576628-01 deschis la BIRAWI TRADING CO LLC din Dubai la DUBAI ISLAMIC BANK.
C. „Conducta“ SC LOTIES ROSE IMPEX SRL Bucuresti; cont 28315 ROL, deschis la RIB – Sucursala Mosilor Bucuresti.
La data de 30.04.2002 fantoma beneficiara de rambursare ilegala de TVA, SC SORI CRAFT SRL Craiova, a virat suma de 500.000.000 lei in contul „conductei“ SC LOTIES ROSE IMPEX SRL Bucuresti; pentru disimularea provenientei ilicite, suma a fost trecuta mai intii prin contul unei alte fantome (SC LUXURIANT SERVICES 2001 SRL Bucuresti). In mod analog, la aceeasi data (30.04.2002) si tot printr-o „volta“ intermediara (trecerea prin contul altei fantome – SC FERI EXIM SRL), SC SORI CRAFT SRL Craiova a alimentat contul „conductei“ SC LOTIES ROSE IMPEX SRL cu suma de 980.000.000 lei; banii aveau aceeasi provenienta ilicita, respectiv rambursare ilegala de TVA. In mod similar, la data de 30.04.2002, fantoma beneficiara de TVA, a mai virat in contul SC LOTIES ROSE IMPEX SRL Bucuresti urmatoarele sume: 980.000.000 lei, direct si 980.000.000 lei, indirect (trecuti mai intii prin fantoma SC CEEL COM SRL). In acest mod, in contul „conductei“ SC LOTIES ROSE IMPEX SRL s-au acumulat 3.087.000.000 lei, suma care, potrivit modului de operare uzitat, a fost integral schimbata in valuta, rezultind 213.285 dolari si 23.265 euro. Sumele au fost transferate la extern dupa cum urmeaza :
• 13.500 euro – SERANIT AVNI CELIK, Turkey, in cont 761019298 deschis la PAMUBANK;
• 9.719 euro – ESTEDE MARKENARTIKEL VERTREBS GMBH, Austria, in cont SV 000052, deschis la OBERBANK;
• 20.000 dolari – RITA MINASSIAN, Lebanon, in cont 4099601, deschis la BANQUE PHARAON ET China SAL;
• 35.000 dolari – OMAR AMER, Lebanon, in cont 52844108, deschis la FRANSANBANK SA;
• 25.393 dolari – A.M.T. HANDELSGES M.B.H., Austria, in cont 570338053, deschis la BANK Austria;
• 25.000 dolari – ADEL AHMAD TARCHICHI, Lebanon, in cont 08.46.311.073228.115, deschis la AMERICAN EXPRESS NEW YORK;
• 25.000 dolari – ELITE INDUSTRIAL CO, Taiwan, in cont 4028-01-02156-200, deschis la CHANG HWA COMERCIAL BANK LTD;
• 50.000 dolari – C.V.T. GROUP LTD, Canada, in cont 032996 – 070, deschis la HSBC BANK Canada;
• 33.000 dolari – LAKELAND PACIFIC CORPORATION, Hungary, in cont 002-230307-50, deschis la CENTRAL EUROPEAN INTERNATIONAL BK.
