In numarul de astazi al cotidianului nostru va prezentam, din rechizitoriul intocmit de procurorii Parchetului de pe linga Inalta Curte de Casatie si Justitie, modalitatea prin care Genica Boerica si acolitii sai au obtinut o returnare de TVA de aproape zece miliarde de lei, in baza unor documente falsificate care atestau in mod fictiv achizitionarea unei filaturi de bumbac de catre o firma cu sediul intr-un apartament din cartierul craiovean 1 Mai. Anchetatorii nu au uitat sa amintesca rolul notarului „de casa“ al lui Boerica la infiintarea firmei SC ZARAND INTERNATIONAL SRL Craiova si nici asa-zisul „control“ efectuat de ochii lumii de inspectorii fiscului doljean intr-un sediu de firma dotat doar cu o masa si doua scaune. Mai mult, inspectorii au primit din partea asa-zisului administrator al firmei-fantoma semnaturile in alb pe colile de hirtie pe care urma sa intocmeasca procesele-verbale de verificare. N-a fost trecuta cu vederea nici bunavointa dubioasa a angajatilor Trezoreriei Dolj, care, la doar doua zile dupa „controlul“ fiscal, au si virat in contul firmei-fantoma cele 9,8 miliarde de lei provenite din returnarea ilegala de TVA.
SC ZARAND INTERNATIONAL SRL Craiova (J16/849/27.09.2002, CUI R14906897)
Inculpatii:
Genica Boerica
Florentin Sargarodschi
Elena Aurora Popa
Nassar K.A.A. Mohamed
El Khouly H. Nashat
Honar Sood Monfared Mostafa
Al Switi A.M.A. Nail
Invinuitii:
El Tenbedawy M. Khaled
El Araby M. Abdou
Data rambursarii: 09.05.2003
Suma rambursata ilegal: 9.813.500.000 lei (echivalentul, la data rambursarii, a 300.750,84 dolari sau 361.679,37 euro)
Firma-fantoma din cartierul 1 Mai
Infiintarea SC ZARAND INTERNATIONAL SRL Craiova a fost decisa in aceleasi conditii si pentru aceleasi scopuri mentionate deja anterior (deplina conspirare a activitatii retelei, evitarea conexiunilor cu persoane cu identitati reale, ingreunarea sau zadarnicirea documentarii activitatii adevaratilor beneficiari ai sumelor obtinute de la bugetului de stat etc.).
Traiectul dispozitiilor infractionale, structura si atributiile diferitelor esaloane au fost aceleasi:
– palierul superior al retelei: Genica Boerica – Nassar K.A.A. Mohamed – Honar Sood Monfared Mostafa;
– „locotenentii“: Florentin Sargarodschi (pentru partea româna a retelei) si El Khouly H. Nashat (pentru cea araba);
Primul a asigurat identificarea spatiului unde urma sa figureze sediul social al fantomei (mun. Craiova, cartierul 1 Mai, bloc I 23, scara 1, apartament 19, judetul Dolj); evident ca in imobil nu a functionat niciodata si nu functioneaza nici in prezent vreo societate comerciala, dupa cum a mentionat proprietarul Aurel Crapatuneanu.
Cel de-al doilea „locotenent“, El Khouly H. Nashat, s-a ocupat de contrafacerea pasapoartelor prin inlocuirea fotografiilor, transmiterea ordinelor catre „sageti“, escortarea acestora la diversele autoritati ale statului, supravegherea lor pe perioadele respective, precum si recompensarea lor pentru serviciile prestate.
– partea de evidenta contabila propriu-zisa a fost asigurata de Elena Ionel;
– „sagetile“: El Tenbedawy M. Khaled si El Araby M. Abdou.
Identitatile false folosite in acest caz au fost:
– „Atia Zakaria Mohamed Balabl“ (pasaport 386340 Egipt), de catre El Araby M. Abdou.
– „Ali El Sayed Ali Moussa“ (pasaport 1004750, Egipt) de catre El Tenbedawy M. Khaled.
Notarul Eugenia Papa a autentificat infiintarea firmei pe baza unor pasapoarte false
Au fost astfel semnate, la Biroul Notarului public Papa Eugenia, de catre El Araby M. Abdou (alias „Atia Zakaria Mohamed Balabl“) si El Tenbedawy M. Khaled (alias „Ali El Sayed Ali Moussa“), contractul si statutul SC ZARAND INTERNATIONAL SRL Craiova. Calitatea de administrator a dobindit-o „asociatul“ Ali El Sayed Ali Moussa (exclusiv din considerente de forma). Inscrisurile au fost autentificate sub nr. 2094/30.08.2002.
Dindu-se eficienta declaratiilor inexacte referitoare la identitatea asociatilor si administratorilor si situarea sediului social, Oficiul Registrului Comertului Dolj a autorizat constituirea si inregistrarea fantomei SC ZARAND INTERNATIONAL Craiova (incheierea nr. 2471/20.09.2002 (de fapt, un numar consecutiv celui de inregistrare al SC XAN SET SRL).
Potrivit modului de operare uzual, la data de 14.04.2003, SC ZARAND INTERNATIONAL SRL Craiova a solicitat rambursare de TVA; cererea a fost inregistrata la DGFP Dolj sub nr. 19951/14.04.2003, pentru suma de 9.813.500.000 lei.
Cererea a fost formulata de „administratorul“ Ali El Sayed Ali Moussa, iar in cuprinsul cererii s-a indicat contul curent al societatii (2511000032118 ROL, deschis la RIB – Sucursala Mosilor).
In mod similar, era necesara aducerea la Craiova a unei „sageti“ care sa apara drept administrator al societatii in fata inspectorilor fiscali care „solutionau“ cererea de rambursare. Asa fiind, la o data neprecizata, anterior celei de 06.05.2003, palierul superior al retelei (Genica Boerica si Nassar K.A.A. Mohamed) a dat o astfel de dispozitie lui Honar Sood Monfared Mostafa. La rindul sau, acesta l-a contactat pe El Tenbedawy M. Khaled. Dupa un prim contact in zona Mc Donald’s Colentina, cei doi autori s-au deplasat cu un autovehicul Opel in municipiul Craiova. A urmat cazarea la hotelul JIUL din localitate, dupa tipicul obisnuit (folosirea pasaportului falsificat de catre „sageata“, rezervarile facute in prealabil prin intermediului lui Florentin Sargarodschi etc.).
Gustari si bauturi pentru inspectorii fiscali
La data de 06.05.2003, Honar Sood Monfared Mostafa a stabilit telefonic un punct de intilnire in municipiul Craiova cu Florentin Sargarodschi, intilnirea intre cei doi avind loc in prezenta lui El Tenbedawy M. Khaled. Indrumati de Sargarodschi, cei doi cetateni straini au ajuns la sediul social declarat al fantomei SC ZARAND INTERNATIONAL SRL. A urmat faza „instructajului“ sagetii (El Tenbedawy M. Khaled) facut de catre Honar Sood Monfared Mostafa, pe urmatoarele coordonate:
– sa vorbeasca cit mai putin in româneste;
– „inversarea“ rolurilor „la vedere“ intre sageata (devenita „patron“) si superiorul sau („angajat“)
– atunci cind „sageata“, care intelegea si vorbea româneste, era intrebata ceva, sa-l intrebe mai intii, in araba, pe inculpatul Honar Sood Monfared Mostafa, si abia apoi sa fie dat raspunsul;
– sa nu raspunda decit atunci cind este apelat cu identitatea falsa din pasaport („Ali El Sayed Ali Moussa“);
– sa sustina ca firma al carei administrator era achizitionase niste utilaje pentru prelucrarea bumbacului, care erau insa depozitate in Bucuresti, pentru ca nu se gasise inca un spatiu in Craiova.
Au fost puse in scena si celelalte amanunte de regie (gustari si bauturi racoritoare, documentele fiscale asezate pe unica masa din incapere) si s-a asteptat venirea inspectorilor fiscali. Conform planului, acestia au fost adusi de catre Florentin Sargarodschi, care insa i-a condus numai pina la usa imobilului, el intorcindu-se la autovehiculul parcat in fata blocului.
Filatura de bumbac existenta doar in acte
In concret, rambursarea solicitata se baza pe urmatoarele aspecte:
ü achizitionarea de catre fantoma SC ZARAND INTERNATIONAL SRL Craiova de utilaje complete pentru realizarea unei linii de filare a bumbacului, in valoare de 61.463.500.000 lei de la SC FIRAS NIBRAS COMIMPEX SRL Bucuresti. Verificarile efectuate de organele de urmarire penala, cit si de echipa de control a Curtii de Conturi a României au stabilit in mod indubitabil ca si acest „furnizor“ este tot o societate-fantoma, ca si beneficiarul.
ü achizitionarea utilajelor s-ar fi facut cu cinci facturi fiscale, seria BACR nr. 3592157 – 3592160, si respectiv 3592162, emise in perioada 04-07.03.2002. Potrivit relatiilor comunicate de catre furnizorul autorizat de documente cu regim special SC DIVERTA MEDIA RETAIL SA Bucuresti, cele cinci facturi au fost in realitate achizitionate (ca formulare noi, necompletate) la data de 13.05.2003. Or, apare drept evident caracterul totalmente fictiv al tranzactiei, pentru ca este obiectiv imposibila emiterea de facturi cu 70 zile inainte de achizitionarea formularelor tipizate ale acestora. Mai mult decit atit, se constata si faptul ca aceste formulare tipizate nu fusesera in realitate achizitionate nici macar la data controlului pentru rambursare (data achizitiei facturilor necompletate – 13.05.2003, data controlului pentru rambursare 06-07.05.2003). Acest fapt vine sa releve, o data in plus, caracterul totalmente fictiv al tranzactiei pe baza careia s-a aprobat rambursarea, conduita culpabila a functionarilor publici si evidenta legatura a acestora cu membrii retelei.
ü s-a sustinut ca „utilajele“ s-ar afla depozitate intr-un spatiu inchiriat de la SC STELA COM SRL Voluntari, judetul Ilfov, spatiu situat in comuna Afumati nr.22, judetul Ilfov. S-a stabilit in mod similar ca toate aceste imprejurari sint absolut nereale. In amintitul imobil nu a functionat niciodata vreo societate comerciala si nu s-au desfasurat vreodata activitati de natura comerciala sau de orice alta natura. De asemenea, s-a constatat ca, in spatiul in care ar fi fost depozitate utilajele, functioneaza in realitate SC EXPO MARKET DORALY; in baza de date a unitatii nu exista nici un contract de inchiriere sau subinchiriere catre SC STELA COM SRL Voluntari a vreunui spatiu de la aceasta adresa. Rezulta asadar ca tranzactia a fost totalmente fictiva, a avut la baza facturi falsificate, bunurile „achizitionate“ nu au existat niciodata, atit furnizorul cit si beneficiarul sint fantome, astfel ca rambursarea a fost nelegala.
Proces-verbal de verificare fiscala cu semnaturi in alb
Revenind la prezentarea cronologica si sistematica a activitatii infractionale propriu-zise a gruparii, se releva ca, dupa finalizarea „verificarii“ documentelor, inspectorii fiscali i-au solicitat lui Honar Sood Monfared Mostafa ca „administratorul“ societatii sa se prezinte a doua zi la sediul DGFP Dolj pentru a semna procesul verbal de verificare. In baza raporturilor deja stabilite si pretextind ca aceasta modalitate ar necesita inca o deplasare Bucuresti-Craiova, arabul le-a solicitat, iar inspectorii au acceptat ca „administratorul“ („sageata“ El Tenbedawy M. Khaled) sa semneze in alb niste coli de hirtie (necompletate in cele doua treimi inferioare), urmind ca pe aceleasi coli sa fie redactat la calculator procesul-verbal de verificare. „Sageata“ s-a conformat si a semnat asa dupa cum i s-a indicat, apoi a mai semnat si completat o declaratie pe proprie raspundere prin care se certifica legalitatea si realitatea documentelor prezentate inspectorilor fiscali. In aceste conditii, a fost aprobata rambursarea de TVA, exact in cuantumul cerut, adica 9.813.500.000 lei. Suma primita in mod nelegal de catre fantoma SC ZARAND INTERNATIONAL SRL Craiova a fost convertita in valuta si externalizata in beneficiul retelei infractionale.
Banii au plecat catre China si Iordania
Fluxul financiar a fost structurat pe doua „conducte“, de asemenea societati „fantoma“, dupa cum urmeaza:
A. „Conducta“ SC SICOM TRADING SRL Bucuresti; cont 31872 ROL, deschis la RIB – Sucursala Mosilor Bucuresti.
Aceasta fantoma a facut obiectul a patru informari separate pentru operatiuni de spalare de bani in perioada octombrie 2003 – noiembrie 2004.
La data de 09.05.2003 (la doua zile dupa „controlul fiscal“), fantomei SC ZARAND INTERNATIONAL SRL Craiova i se vireaza in cont de catre Trezoreria Dolj, suma de 9.813.500.000 lei, cu titlul de rambursare nelegala de TVA. La data de 12.05.2003, suma de 9.813.000.000 lei (mai putin cu 500.000 lei) este virata in contul conductei SC SICOM TRADING SRL Bucuresti. In acelasi cont si in aceeasi zi mai sint efectuate viramente in cuantum total de 5.938.000.000 lei, bani proveniti din alte activitati ilicite. Astfel, suma in lei existenta in contul „conductei“ a fost de 14.752.051.755 lei.
Din totalul amintit, gruparea infractionala a schimbat in valuta suma de 13.429.051.755 lei, rezultind 411.471,01 dolari. Din aceasta, a fost transferata la extern suma de 388.990 dolari, catre urmatorii destinatari:
• 39.990 dolari – WENZHOU LIGHT INDUSTRIAL PRODUCTS ARTS AND CRAFTS IMP AND EXP CO LTD, China, in cont nr. 4018090001580, deschis la BANK OF CHINA;
• 40.000 dolari – TAIZHOU SAS VALUE INDUSTRIAL CO LTD, China, in cont nr.148252541804, deschis la BANK OF China;
• 99.000 dolari – ALFITZANI AND KADEM CO, Iordania, in cont nr.0018024380201, deschis la BANK FOR TRADE AND FINANCE;
• 100.000 dolari – AMMAR MANASRA, Iordania, in cont nr.011466300-A-500515, deschis la ARAB JORDAN INVESTMENT BANK;
• 50.000 dolari – TAHA MAHMOUD, ARAB JORDAN, in cont nr.01026053933, deschis la ARAB JORDAN INVESTMENT BANK;
• 60.000 dolari – PEN JI LU China, in cont nr. A/C-112-120983080, deschis la ARAB JORDAN INVESTMENT BANK.
B. „Conducta“ SC REGAL IMPEX 2003 SRL Bucuresti; cont 31.873 ROL, deschis la RIB – Sucursala Mosilor.
Si aceasta „conducta“, de asemenea societate fantoma, a facut obiectul unei informari separate a ONPCSB in luna octombrie 2003.
La data de 12.05.2003, contul „conductei“ SC REGAL IMPEX 2003 SRL Bucuresti a fost alimentat de catre SC SICOM TRADING SRL Bucuresti („conducta“ A) cu suma de 1.323.000.000 lei. In acelasi cont al „conductei“ SC REGAL IMPEX 2003 SRL Bucuresti, au mai efectuate viramente in cuantum de 300.000.000 lei, de catre alta componenta a gruparii infractionale. Intreaga suma rezultata, adica 1.683.000.000 lei a fost convertita in valuta, obtinindu-se 49.663,50 dolari. Aceasta suma a fost transferata integral la extern, in favoarea SHEN YI MIN, HONG KONG, in contul 1953.38.74.4888, deschis la THE HONG KONG AND SHANGHAI BENKING CO LTD.
