Prin inginerii financiare, bugetul de stat a fost pagubit cu aproape 3,6 miliarde de lei
Lovitura grea pentru un afacerist din Dolj, a carui activitate ilegala a fost deconspirata de Directia de Control Fiscal a Directiei Generale a Finantelor Publice Dolj. Consilierii institutiei au descoperit „ingineria financiara“ prin care firma SC M VIP OIL SRL Craiova, administrata de Mircea-Ion Popescu, a facut o gaura in bugetul statului de aproape 3,6 miliarde de lei prin intermediul mai multor firme controlate de acesta a caror activitate se intindea pe raza mai multor judete.
Societatea craioveana a inregistrat in contabilitate cumparari sau achizitii de marfuri industriale de la mai multe societati comerciale, care, desi inregistrate la registrul comertului, au activat ca societati-„fantoma“, nedepunind la organele fiscale declaratii de impunere, deconturi de TVA sau situatii financiare, in numele acestora actionind alte persoane care nu au putut fi identificate si care s-au substituit administratorilor. Firma SC M VIP OIL SRL s-a obligat la plata in mod nereal fata de furnizori neidentificati, obligatii pe care le-a inregistrat ca fiind achitate cu numerar depus de administrator, care in felul acesta devenea creditor al societatii. Administratorul a imprumutat firma pe care o administra cu 7,5 miliarde de lei, pentru a face plati catre firme fictive, recuperindu-si apoi din casa peste trei miliarde de lei. In acest fel, in loc sa se inregistreze anularea datoriilor nereale catre furnizori si sa se supuna impozitului pe profit, sumele in cauza au fost transferate in contul asociatilor si scoase apoi din societate sub forma de restituire credit asociat-administrator.
Finantele Publice il acuza pe Mircea-Ion Popescu ca a efectuat cu buna stiinta inregistrari inexacte si fictive avind drept consecinta denaturarea veniturilor, cheltuielilor, a rezultatelor financiare, precum si a elementelor de activ si de pasiv, fapta care intra sub incidenta Legii contabilitatii.
„Manual“ de evaziune fiscala
Controlul efectuat in perioada 26 februarie-28 februarie 2004 si intre 31 martie-30 aprilie 2004 a pornit de la anumite indicii cu privire la diminuarea impozitelor si taxelor, verificarea cuprinzind si firma SC ROBAN SRL Craiova avind acelasi sediu si administrator in persoana lui Mircea-Ion Popescu. Pentru a da de cap intregii „afaceri“, Finantele doljene au apelat la sprijinul institutiilor similare din Tirgu Neamt, Suceava, Gorj, Maramures, Teleorman, Vilcea, Prahova, Bacau si Hunedoara.
SC M VIP OIL a efectuat prin Institutul de Management si Informatica operatiuni de compensare cu creante create artificial prin emiterea de facturi de vinzare catre clienti aflati in circuitul de compensare, facturi care au fost anulate prin stornare. In acest fel, SC M VIP OIL a incasat diverse sume de bani justificate prin realizarea unor creante create artificial. Sumele incasate au fost apoi inregistrate in contabilitate ca obligatii ale societatii fata de clientii pe numele carora au fost emise initial facturi, in final rezultind ca firma craioveana ar avea datorii fata de acesti clienti. Astfel, clientii artificiali au fost transformati in clienti creditori carora SC M VIP OIL trebuia sa le returneze sumele datorate. De asemenea, obligatiile fiscale rezultate in urma emiterii facturilor au fost echilibrate cu facturi de aprovizionare sub numele unor furnizori fictivi. Banii de plata au fost depusi de catre Mircea Popescu, prin acest mecanism societatea figurind cu datorii catre administrator in suma de 7,5 miliarde de lei, din care ulterior acesta si-a recuperat o parte, adica putin peste trei miliarde de lei.
Operatiuni cu nemiluita pentru stergerea urmelor
Iata cum a functionat ingineria financiara cu facturi scadente la plata mai mari de 30 de zile, care au intrat in circuitul compensarilor. Sa presupunem ca sint doua firme, A1 si A2, cu capital majoritar de stat, firma B, furnizoare de marfuri si servicii catre A1, SC M VIP OIL, si firma D, cu capital majoritar de stat. Intre A2 si D exista relatii contractuale cu creante si obligatii de plata mai mari de 30 de zile. De asemenea, una sau mai multe firme B lucreaza cu A1. Inainte de compensare, SC M VIP OIL nu are de incasat sau de platit nici o suma de bani catre A, B si D, dar intra in relatii de compensare. Cum face rost de bani atunci? Se intocmeste lista cu firmele care intra in compensare, respectiv A1, B, SC M VIP OIL, D si A2, apoi firma craioveana evidentiaza in registrele societatii si in ordinele de compensare sume nedatorate prezentind datorii si creante nereale sau neajunse la scadenta. Dupa compensare, SC M VIP OIL anuleaza prin stornare factura emisa catre clientul B, care se transforma astfel din debitor in creditor, iar firma craioveana figureaza ca a incasat sume in avans, deoarece clientul sau a inregistrat plata in contabilitate. Astfel, SC M VIP OIL, fara sa plateasca un leu, primeste produsele de la firma D si le livreaza catre alti clienti de la care primeste contravaloarea produselor.
Cine sta in spatele firmelor -„fantoma“?
Concret, SC M VIP OIL a cumparat mai multe aparate electrice, motoare, inclusiv o tipografie din Germania, o parte dintre acestea fiind vindute intre mai multe firme controlate de Mircea-Ion Popescu, pentru a creste valoarea TVA de incasat de la stat. Furnizorii insa erau firme-„fantoma“, in numele lor actionind persoane neidentificate si neimpozabile.
Este cazul SC LARONA IMPEX SRL Craiova, de la care SC M VIP OIL a cumparat un dozator de bere si aparate electrice de sudura de peste 700 de milioane de lei, in baza carora s-a dedus ilegal TVA de 115 milioane de lei. Dupa ce anterior se numea SC GRESITA &COMPANY SRL Craiova, societatea a fost cumparata de Oana Roxana Ilcau, domiciliata in Bals, care a schimbat totodata si sediul social al firmei. Numai ca la adresa respectiva locuia o familie obisnuita, patroana nedepunind nici un fel de declaratie si situatie financiara. Bineinteles, politia si organele de control nu au putut s-o contacteze sau s-o depisteze pe proprietara. De la SC DENIM SRL din Craiova, SC M VIP OIL a cumparat si inregistrat in contabilitate un compresor de aer si traductoare pneumatice in valoare de peste 2,6 miliarde de lei, TVA dedusa ilegal fiind in suma de 415 milioane de lei. Asociatul unic a declarat ca nu a efectuat nici o tranzactie in numele societatii si ca nu avut niciodata asupra sa stampila sau actele societatii. La fel s-a intimplat si in cazul SC PRENSES INTERNATIONAL SRL Craiova, patronul declarind ca nu a desfasurat nici o activitate si nu a intocmit nici un document in numele societatii.
Intrebat de anchetatori de la cine a ridicat documentele de inmatriculare si dovezile de platitor de TVA ale celor trei societati, Mircea Popescu a mentionat doua persoane, la una dintre ele seria buletinului fiind falsa. SC M VIP OIL a mai cumparat o tipografie de 3,6 miliarde de lei, pe care a vindut-o firmei SC ROBAN SRL Craiova, societate administrata tot de Mircea Popescu. Anterior tipografia fusese cumparata de la SC AGROCAT SRL Bacau, de asemeanea, controlata tot de el. La rindul ei, firma din Bacau o cumparase de la SC AGRODAN SRL din judetul Olt, al carei patron era Ion Dogaru, tatal vitreg al lui Popescu. Pentru ca acest circuit sa fie complet, Popescu a declarat ca firma tatalui sau vitreg a cumparat tipografia de la SC LARONA IMPEX, firma-fantoma din Craiova. In felul acesta, Popescu a „plimbat“ tipografia prin mai multe firme din trei judete, toate aflate sub controlul sau, creind obligatii fictive fata de societatile respective, obligatii pe care tot fictiv le-a achitat cu banii pe care ii imprumutase personal SC M VIP OIL SRL.
Filiera Bucuresti
Firma din Craiova a inregistrat in contabilitate facturi provenind si de la o societate din Bucuresti. Este vorba despre SC MARIAN &SON TRADING 95 SRL, care a emis catre SC M VIP OIL trei facturi in valoare de peste patru miliarde de lei. Interesant este faptul ca, la rindul ei, firma bucuresteana cumparase marfurile de la o societate fantoma, SC ELEFTERIA COMSERV Bucuresti, dupa cum rezulta din verificarile Comisariatului General al Garzii Financiare. Obiectivul? Asigurarea unei prime proveniente a marfii inscrise in facturi in intreg lantul de tranzactii bazate pe operatiuni fictive. Pentru ca cele trei societati din Craiova si cea din Bucuresti nu au putut fi identificate pentru a se face dovada colectarii si inregistrarii obligatiilor de plata, SC M VIP OIL SRL nu avea dreptul sa deduca TVA aferenta.
In consecinta, Finantele Publice au obligat firma craioveana sa plateasca la bugetul de stat o diferenta de 1,5 miliarde de lei, reprezentind TVA, si sa inregistreze contabil peste trei miliarde de lei. La acestea se adauga penalitati si majorari de intirziere de peste 400 de milioane de lei. Suma totala pe care o are de returnat SC M VIP OIL catre buget este de aproape 3,6 miliarde de lei, reprezentind taxele si impozitele stabilite suplimentar. Suparat probabil pe Finante, Mircea Popescu nu s-a prezentat la Directia de Control Fiscal Dolj pentru a primi sub semnatura un exemplar din procesul-verbal de control. Are insa la dispozitie 30 de zile sa conteste procesul-verbal. Oare ce mai este de contestat?
