Fabrica de tigla – „depozitata“ intr-un stand al complexului DORALY
La solicitarea mai multor cititori, vom continua prezentarea detaliata a fiecaruia dintre „tunurile“ pe care le-a dat omul de afaceri craiovean Genica Boerica si acolitii sai – prin firme-fantoma infiintate la notarul craiovean Eugenia Papa, prin care au reusit sa obtina fabuloase returnari ilegale de TVA, prin „grija“ inspectorilor Directiei Generale a Finantelor Publice Dolj – astfel cum au fost prezentate in rechizitoriul intocmit de procurorii Parchetului de pe linga Inalta Curte de Casatie si Justitie. Asteptam in continuare demisiile finantistilor doljeni care au efectuat „controlul“ si i-au dat unda verde lui Boerica pentru a-si umple buzunarele cu bani din bugetul statului, dupa ce au „vazut“ facturi inexistente si deconturi de TVA neintocmite niciodata. Astazi va prezentam povestea unei returnari ilegale de TVA de „nici“ noua miliarde de lei, acordata firmei SC TRANCOMEX IMPEX SRL Craiova.
Firma SC TRANCOMEX IMPEX SRL (J 16/846/2809/2002, CUI 14910120)
Inculpatii:
Genica Boerica
Nassar K.A.A. Mohamed
Honar Sood Monfared Mostafa
El Khouly H. Nashat
Florentin Sargarodschi
Elena Aurora Popa
Invinuitii:
El Tenbedawy M. Khaled
Data rambursarii: 17.06.2003
Suma rambursata ilegal: 8.828.202.000 lei (echivalentul, la data rambursarii, a 272.880,07 dolari sau 230.573 euro)
Dispozitiile infractionale, traiectele de transmitere a lor, impartirea rolurilor intre inculpati si participarea concreta a fiecaruia au fost aceleasi si se pot astfel rezuma:
– decizie a palierului superior, in sensul infiintarii fantomei SC TRANSCOMEX IMPEX SRL Craiova (Genica Boerica si Nassar K.A.A. Mohamed);
– traiect de transmiteri (El Khouly H. Nashat si Honar Sood Monfared Mostafa);
– „sageti“ prezentate fizic acolo unde era nevoie: Ayyoub A.H.H. Bassem si El Tenbedawy M. Khaled;
– organizarea transportului, a cazarii si a deplasarilor prin Craiova: Florentin Sargarodschi si El Khouly H. Nashat;
– legatura cu notarul public la infiintarea societatii – Elena Aurora Popa;
– asigurarea partii de evidenta contabila – Elena Ionel.
Elementele de specificitate in cazul acestei fantome:
– contractul de inchiriere a spatiului, situat in municipiul Craiova, str. 1 Mai, bl. I 23, scara 1, apartament 15, judetul Dolj, proprietar Aurel Crapatuneanu, a fost inregistrat sub nr. 2100/487914/28.08.2002 la Administratia Financiara a Municipiului Craiova; ca si toate celelalte cazuri, proprietarul spatiului a relatat ca nu are cunostinta ca in imobil sa se fi desfasurat activitate comerciala sau de productie;
– autentificarea contractului si statutului fantomei a fost facuta la Biroul Notarului Public Papa Eugenia din Craiova, prin incheierea nr. 2093/30.08.2002;
– incheierea de autorizare a constituirii si inregistrarii nr. 2068/20.09.2002 a fost facuta la Oficiul Registrului Comertului Dolj.
Identitatile nereale si documentele falsificate folosite in acest caz au fost urmatoarele:
– „Mohamed El Sayed Kilani Mohamed“ (pasaport 1078154,Egipt), de catre Ayyoub A.H.H. Bassem, conform Raportului de expertiza criminalistica nr. 46/28.02.2005 al Institutului National de Expertize Criminalistice (INEC) Bucuresti;
– „Ali El Sayed Ali Moussa“ (pasaport 1004750 Egipt), de catre El Tenbedawy M. Khaled, conform Raportului de expertiza criminalistica nr. 39/23.02.2005 al INEC Bucuresti.
Au fost deja expuse aspectele referitoare la folosirea pasapoartelor la punctele de trecere a frontierei, precum si cele cu privire la contrafacerea vizelor de sedere in România; in fapt reteaua nu facea decit sa „ruleze“ fotografiile „sagetilor“ (care erau mai multe) pe un numar de pasapoarte (care erau mai putine).
Returnare de TVA de 8,8 miliarde de lei pentru o afacere inventata
In baza modului de operare cunoscut, cererea de rambursare a SC TRANSCOMEX IMPEX SRL Craiova a fost inregistrata la Directia Generala a Finantelor Publice Dolj sub nr. 29769/30.05.2003, fiind solicitata virarea sumei de 8.853.202.000 lei in contul nr. A0825 deschis la EUROM BANK – Sucursala Mosilor Bucuresti.
In concret, imprejurarile nereale care au stat la baza rambursarii ilegale de TVA au fost urmatoarele:
• „achizitionarea“ de catre fantoma solicitanta de rambursare SC TRANSCOMEX IMPEX SRL Craiova a unei fabrici pentru producerea si ambalarea tiglei in valoare de 55.449.002.000 lei de la SC INTERNATIONAL COM PROD SRL Bucuresti.
La fel ca in toate celelalte cazuri, s-a dovedit, fara putinta de tagada, ca „furnizorul“ nu exista si nu a existat niciodata; verificarile efectuate atit de organele de urmarire penala, cit si de echipa de control a Curtii de Conturi a României au stabilit ca la sediul social declarat al societatii (Bucuresti, str. Ripiceni nr.2, bl.12, sc.3, et.3, ap.53, sectorul 2) nu si-a desfasurat activitatea nici o societate comerciala (conform declaratiilor proprietarului spatiului – Aurelia Victoria Ionescu).
• „utilajele“ pretins achizitionate ar fi fost depozitate (lasate in custodie) intr-un spatiu situat in comuna Afumati nr. 23, stand Doraly nr. 15, spatiu apartinind SC TECOM EXIM SRL Voluntari.
S-a stabilit ca la adresa sediului social al SC TECOM EXIM SRL (oras Voluntari, Intr. Becleanului nr. 18, jud. Ilfov) nu a functionat niciodata si nu functioneaza nici in prezent vreo societate comerciala; in fapt, adresa respectiva a fost folosita tot in mod fraudulos si la rambursarea SC ZARAND INTERNATIONAL SRL. In mod logic, si spatiul de depozitare a bunurilor „achizitionate“ (com. Afumati nr. 23, stand Doraly nr.15, jud. Ilfov), nu are nici o legatura cu cauza de fata; din datele furnizate de lucratorii Expo Market Doraly a rezultat ca nici una dintre fantomele SC ZARAND INTERNATIONAL SRL Craiova, SC TECOM EXIM PROD SRL Voluntari sau SC INTERNATIONAL COM PROD SRL Bucuresti nu a avut relatii de vreun fel cu proprietara imobilului (inchiriere, subinchiriere etc.).
• facturile cu care s-ar fi facut „achizitia“ au fost cele inregistrate cu seria BACR nr.3813531-3813534 „emise“ in perioada 9.04.2003 – 10.04.3003. Si acest aspect invocat este la fel de nereal ca si celelalte. Astfel, s-a stabilit urmare relatiilor furnizate de distribuitorul autorizat de formulare cu regim special SC DIVERTA MEDIA RETAIL SA Bucuresti ca cele patru facturi fiscale (ca formulare tipizate noi, necompletate) au fost achizitionate in realitate la data de 23.05.2003. Pe cale de consecinta, este evident imposibila achizitionarea legala a unor bunuri, in conditiile in care insasi formularele de facturi au fost cumparate cu 43 de zile mai tirziu fata de momentul scriptic al tranzactiei. Constatari intru totul identice a facut Curtea de Conturi a României.
Inspectorii fiscali doljeni au „vazut“ un decont de TVA care nu exista
Din adresa nr. 406887/10.11.2004 a Administratiei Finantelor Publice a Sectorului 2 Bucuresti (organul fiscal de la sediul „furnizorului“ INTERNATIONAL COM PROD SRL Bucuresti), rezulta ca aceasta fantoma nu a depus pe parcursul anului 2003 vreun decont de TVA; or, inspectorilor DGFP le-a fost prezentat un asemenea decont, aferent lunii aprilie 2003 (luna in care s-ar fi produs „achizitia“) inregistrat sub nr. 14817/03.05.2003. Potrivit relatiilor furnizate prin aceeasi adresa, s-a stabilit ca acest numar nu exista in plaja de numere alocate Administratiei Financiare a Sectorul 2.
S-a concluzionat in mod indubitabil de catre organele de control ale Curtii de Conturi, ca rambursarea de TVA catre SC TRANCOMEX IMPEX SRL Craiova a fost ilegala intrucit solicitantul nu exista, furnizorul nu exista, bunurile „tranzactionate“ nu exista, spatiile de depozitare sint inexistente, iar documentele prezentate inspectorilor sint contrafacute. Cu toate acestea, a fost aprobata la rambursare exact suma solicitata, adica 8.828.202.000 lei.
Banii au plecat catre China si Turcia
Suma de 8.828.202.000 lei primita in mod nelegal de fantoma SC TRANCOMEX IMPEX SRL Craiova a fost convertita in valuta si transferata la extern. Fluxul financiar s-a finalizat printr-o singura „conducta“ – SC DERBY PROD COM SRL Bucuresti, cont 33305 ROL deschis la RIB – Sucursala Unirii – si in doar doua zile, cu precizarea ca, in acest caz, s-a reusit de catre organul de urmarire penala blocarea unei parti a sumei sustrase de la bugetul statului.
In concret si in esenta, mecanismul de externalizare a profitului ilicit a fost urmatorul:
1. Fantoma SC TRANCOMEX IMPEX SRL a primit in mod necuvenit de la bugetul de stat suma de 8.828.202.000 lei, cu titlul de rambursare TVA.
2. Suma a fost impartita in doua. 2.837.000.000 lei au fost virati in contul fantomei SC BIROTICA SERV SRL Bucuresti; aceasta suma a fost blocata la data de 18.06.2003 (cont 251100045501467 ROL, deschis la Banca Transilvania SA – Sucursala Victoria, Ordonanta nr. 65/P/2003 a Parchetului de pe linga Curtea Suprema de Justitie – Sectia de Combatere a Criminalitatii Organizate si Antidrog, in prezent dosar nr. 525/2005 al Curtii de Apel Bucuresti – Sectia I penala). Alti 5.998.000.000 lei au fost virati in contul „conductei“ SC DERBY PROD COM SRL Bucuresti;
3. In contul „conductei“ amintite, gruparea a realizat cumulul sumei de 5.998.000.000 lei cu suma de 2.133.500.000 lei; aceasta din urma provenea din alte activitati ilicite ;
Suma totala rezultata de 8.131.500.000 lei a fost schimbata in valuta, rezultind 251.850 dolari.
Impreuna cu soldul existent in cont (adica 8.828 dolari) a rezultat suma de 260.678 dolari, externalizata dupa cum urmeaza:
• 40.000 dolari – NINGBO ARTS AND CRAFTS IMP AND EXP CORP, CHINA, in contul 1209010400000758, deschis la BANK OF CHINA;
• 49.853 dolari – SUIFENHE XINGL ECONOMIC, CHINA, in contul 018090004836, deschis la BANK OF CHINA;
• 70.000 dolari – KOZ MO KIMYA, TURKIYE, in contul 5668, deschis la TURKIYE IS BANKA BEILIR DOZO BRANCH;
• 50.000 dolari – MIDDLE AIRPORT RD, CHINA, in contul 114301011089801, deschis la AGRICULTURAL BANK OF CHINA;
• 49.951 dolari – BEIJING BRANCH THE AGRICULTURAL, CHINA, in contul 1209010400000758, deschis la BANK OF CHINA.
Procurorii zic:
„ S-a luat hotarirea infiintarii unor societati comerciale „fantoma“, toate cu sediile sociale declarate in municipiul Craiova, astfel incit, potrivit normelor in materie, rambursarile sa fie aprobate de Directia Generala a Finantelor Publice Dolj. La aceasta unitate, grupul infractional organizat stabilise contacte si se reusise penetrarea sistemului de decizie.
„ In perioada iunie 2001 – iunie 2003 a fost obtinuta, numai din faptele deduse judecatii in prezentul dosar, suma totala de 4.535.984,41 euro. Dupa interventia organelor judiciare in prezenta cauza (incepind cu data de 3.10.2004), la nivelul DGFP Dolj s-a inregistrat o subita diminuare a cuantumului sumelor rambursate cu titlu de TVA; astfel, de la o medie de 112 miliarde de lei lunar in perioada anterioara, actualmente nivelul se situeaza la aproximativ zece miliarde de lei lunar.
„ In ceea ce priveste activitatea functionarilor publici din cadrul DGFP Dolj, se va dispune disjungerea cauzei, in vederea efectuarii de cercetari fata de acestia cu privire la incalcarea atributiilor de serviciu.
„ De asemenea, se va dispune disjungerea cauzei si pentru verificarea activitatii notarului public Papa Eugenia, la biroul careia au fost autentificate toate actele folosite la obtinerea rambursarilor ilegale care fac obiectul prezentei cauze.
„ Procesul de spalare si externalizare a sumelor:
– se facea viramentul de catre Trezoreria Dolj in contul firmei-fantoma beneficiara de rambursare;
– cu maxima urgenta (au fost situatii in care operatiunile s-au facut intr-o singura zi), suma era fractionata in parti sub limita de raportare de 500.000.000 de lei;
– sumele rezultate erau transferate catre alte societati comerciale (de asemenea fantoma);
– in scopul spalarii, acestea din urma canalizau sumele catre un numar limitat de „fantome“ (de regula trei sau patru) numite „conducte“;
– „conductele“ efectuau plati externe in dolari sau euro catre conturi ale unor diverse persoane nerezidente;
– documentele justificative care stateau la baza transferurilor nu purtau de regula nici un numar de inregistrare al emitentului sau destinatarului, iar semnaturile nu coincideau cu cele de pe facturile externe;
– toate societatile prin care au fost „trecuti“ banii sint „fantome“ cu asociati cu identitati false (egipteni, irakieni, turci etc.), multe dintre ele facind anterior obiectul unor informari referitoare la operatiuni de spalare de bani.
