In paginile cotidianului nostru va prezentam astazi renumita Afacere „Locomotiva“, care poarta semnatura lui Genica Boerica si a oamenilor sai de incredere, astfel cum a fost mentionata in rechizitoriu de procurorii Directiei de Investigare a Infractiunilor de Criminalitate Organizata si Terorism din cadrul Parchetului Inaltei Curti de Casatie si Justitie. Fara sa se miste vreun centimetru din triaj, o locomotiva a ajuns sa se scumpeasca de 10.000 de ori prin tranzactii fictive in care au fost interpuse firme-fantoma. Procurorii nu au trecut cu vederea nici modalitatea in care inspectorii Directiei Generale a Finantelor Publice Dolj au luat de buna depozitarea intr-un apartament cu doua camere a unei fabrici de sticla si a unei linii complete de carmangerie. Tangential, anchetatorii au amintit in rechizitoriu si o alta miscare dubioasa: la scurt timp dupa ce SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova, controlata de Genica Boerica, a achizitionat de la FPS Mehedinti pachetul majoritar al SC APOLODOR SA Drobeta Turnu Severin, directorul FPS Mehedinti si-a dat demisia din functie si a fost angajat la societatea pe care i-o vinduse lui Boerica.
SC BARIL SA Craiova (J 16/483/9.07.1999, CUI 3898454)
Inculpatii:
Genica Boerica
Florentin Sargarodschi
Elena Aurora Popa
Datele rambursarilor:
A. 2.07.2001
B. 3.10.2001
Sumele rambursate ilegal:
A. 15.962.733.823 lei (echivalentul, la data rambursarii, a 547.024,90 dolari sau 646.109,63 euro)
B. 9.883.581.197 lei (echivalentul, la data rambursarii, a 323.013,96 dolari sau 350.668,12 euro)
Societate pe actiuni controlata de Boerica
La data de 15.02.1993, a fost infiintata in municipiul Resita, jud. Caras Severin, SC BARIL SA, de catre actionari persoane fizice, fara legatura cu cauza de fata. Pe 5.07.1999, societatea fost preluata in mod legal, prin cesiunea actiunilor nominative, de catre Genica Boerica; din acel moment, structura actionariatului si cota de participare la capitalul social au fost urmatoarele:
– Genica Boerica – 55%,
– Elena Aurora Popa – 2%,
– Florentin Sargarodschi – 2%,
– SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova (societate controlata de inculpatul Genica Boerica) – 36%,
– SC BOERRO INTERNATIONAL SRL Craiova (idem) – 5%.
Calitatea de administrator a fost dobindita de Boerica, iar sediul social a fost stabilit la domiciliul acestuia, situat in mun. Craiova, str. Ana Ipatescu nr. 31, jud. Dolj.
Incepind cu luna iunie 2001, Genica Boerica a decis initierea unui circuit ilegal, format din societati controlate de el si acolitii sai, in vederea fraudarii bugetului de stat prin rambursari ilegale de TVA. Din punct de vedere cronologic, SC BARIL SA a fost prima societate prin intermediul careia nucleul initial al gruparii organizate a declansat activitatea infractionala. Din acest motiv, in conceperea si executarea activitatii respective se regasesc elemente mai putin elaborate, fiind utilizate firme majoritar „la vedere“ si abia ultimul „furnizor“ din lant fiind fantoma; de asemenea, bunurile obiect al tranzactiilor fictive existau in materialitatea lor si la un prim moment fusesera chiar dobindite licit de una din societatile din lant. Frauda consta in vinzarea fictiva succesiva a aceluiasi bun si supraevaluarea acestuia, in scopul majorarii sumei reprezentind TVA de rambursat.
Genica semneaza cu mina lui cererea de returnare a TVA
La data de 19.06.2001, prin cererea inregistrata sub nr.14926/2001 la Administratia Financiara a Municipiului Craiova, SC BARIL SA a solicitat rambursarea sumei de 19.401.210.002 lei reprezentind TVA. Cererea era completata de contabila Elena Aurora Popa si semnata chiar de Genica Boerica. Motivul de solicitare a rambursarii l-a constituit achizitionarea unei locomotive Diesel in valoare de 117.453.000.000 lei de la SC LITZ COMIMPEX SRL Voluntari. S-a stabilit ca aceasta tranzactie este totalmente fictiva, constituind in fapt veriga finala a unui circuit de vinzari succesive si exclusiv scriptice a aceluiasi bun, care in realitate nu a parasit niciodata locul initial de garare, dar a carui valoare a fost majorata de 10.000 ori.
Rambursarea sumei a fost ilegala pentru urmatoarele considerente:
Furnizorul SC LITZ COMIMPEX SRL este o societate fantoma. Numita Vlad Elena, proprietara imobilului situat in com. Voluntari str. Caporal Musat nr. 5, jud. Ilfov, unde figureaza sediul social, a aratat ca nu a incheiat nici un contract de inchiriere, iar in imobil nu si-a desfasurat activitatea nici o unitate comerciala; in schimb, la aceasta adresa au fost primite numeroase citatii si convocari ale diferitelor institutii pentru SC LITZ COMIMPEX SRL Voluntari.
Furnizorul fantoma nu a depus niciodata deconturi de TVA si nu a facut vreo plata la buget.
S-a sustinut ca achizitia locomotivei a fost facuta cu factura seria IFACA cu nr. 5186703, emisa la data de 07.03.2001; acest aspect este totalmente nereal, dovedindu-se ca formularul necompletat al acestei facturi a fost achizitionat in realitate la data de 11.04.2001, adica dupa 35 de zile de la data pretinsei emiteri.
Culmea inflatiei: locomotiva s-a scumpit de 10.000 de ori in noua luni
Bunul achizitionat a fost o locomotiva Diesel LDH, fabricata in anul 1986, cu serie motor nr. 1709/ 1987, cu o capacitate de 1250 CP si cu o masa de 70 tone.
Traiectul de transferare scriptica succesiva a bunului de la un dobinditor la altul si de majorare succesiva a pretului de tranzactionare a presupus parcurgerea urmatoarelor etape:
Locomotiva a apartinut initial SC APOLODOR SA Drobeta Turnu Severin, jud. Mehedinti.
Pachetul majoritar de 85,19% din actiunile acestei societati a fost achizitionat de la FPS Mehedinti de catre SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova, societate controlata de Genica Boerica si care isi avea sediul la domiciliul acestuia; dupa cumparare, in functia de cenzor permanent a fost numita Elena Aurora Popa. Tangential, se releva faptul ca, la scurt timp dupa achizitionarea pachetului majoritar al SC APOLODOR SA Drobeta Turnu Severin de catre SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova, fostul director al FPS Mehedinti si-a dat demisia din functia detinuta la aceasta institutie si a fost angajat la societatea instrainata.
La data de 05.06.2000, Boerica, in calitate de director al SC APOLODOR SA Drobeta Turnu Severin, a decis vinzarea mai multor mijloace fixe ale societatii; prima pe lista activelor scoase la vinzare a fost locomotiva Diesel LDH, cu un pret estimat de 10.000.000 lei.
La data de 30.06.2000, locomotiva a fost achizitionata de SC CLUB NET 2000 SRL Craiova, cu suma de 12.257.000 lei; asociat unic si administrator al cumparatorului era si este Elena Aurora Popa. Dupa dobindirea bunului, SC CLUB NET 2000 SRL a vindut aceeasi locomotiva catre SC SARGAFLOR SRL Craiova, societate al carei asociat unic si administrator era Florentin Sargarodschi. Dupa una sau mai multe tranzactii fictive (nu se poate stabili cu certitudine acest aspect intrucit toate societatile implicate sint fantome), locomotiva a fost „achizitionata“ de SC LITZ COMIMPEX SRL Voluntari. Prin tranzactia in baza careia s-a obtinut rambursarea, SC BARIL SA Craiova a achizitionat aceeasi locomotiva cu suma de 117.453.000.000 lei, adica de 10.000 ori mai mult decit valoarea de la care s-a plecat.
Inspectorii fiscali nu erau straini de afacerea fictiva
Decontul de TVA al SC BARIL SA, aferent lunii martie 2001, atasat si mentionat in procesul verbal de rambursare, poarta nr. 63576/25.04.2001. Potrivit relatiilor furnizate de Administratia Financiara a municipiului Craiova, acest numar nu se regaseste in plaja de inregistrare a unor astfel de documente. De altfel, situatia este similara si pentru deconturile aferente lunilor mai si iunie 2001 ale aceleasi societati: in timp ce in continutul inscrisurilor se mentioneaza ca au fost inregistrate la datele de 25.04.2001, si respectiv, 25.05.2001, in baza centralizata de date a Ministerului Finantelor Publice, cele doua deconturi apar inregistrate impreuna la data de 18.06.2001. Scopul era crearea unei aparente de corecta evidentiere a TVA, pentru perioada ceruta de lege de 3 luni consecutiv, conditie a carei indeplinire indreptatea SC BARIL SA sa solicite rambursarea.
A fost prezentat inspectorilor fiscali un proces-verbal datat 19.03.2001, prin care dobinditorul SC BARIL SA Craiova lasa locomotiva in custodie la SC APOLODOR INVEST SRL Craiova. Cu toate acestea, inspectorii care au aprobat rambursarea, insotiti de Elena Aurora Popa, s-au deplasat pentru verificarea existentei faptice a locomotivei nu la custodele SC APOLODOR INVEST SRL Craiova (cum era normal), ci la proprietarul initial SC APOLODOR SA Drobeta Turnu Severin. Acest fapt nu face decit sa releve, o data in plus, imprejurarea ca locomotiva nu a parasit niciodata locul de garare, insa i s-a marit valoarea de la 12.000.000 lei la 117,4 miliarde lei, incasindu-se necuvenit de catre grupul infractional organizat suma de 15.962.733.823 lei cu titlu de TVA de rambursat.
15 miliarde in numerar de la Banca Transilvania Craiova
Fluxurile financiare generate de aceasta rambursare au facut obiectul unei informari referitoare la operatiuni specifice spalarii de bani din partea Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor in luna octombrie 2004. Astfel, s-a stabilit ca suma a fost virata in contul 2511000017504044 ROL, deschis la Banca Transilvania SA – Sucursala Craiova; imputernicita pe contul acestei societati a fost in perioada de referinta Elena Aurora Popa.
In esenta, aceste fluxuri au fost urmatoarele:
La data de 02.07.2001, Trezoreria municipiului Craiova a virat in contul SC BARIL SA Craiova suma de 15.962.733.823 lei, cu titlu de rambursare ilegala de TVA. La aceeasi data, beneficiarii rambursarii au virat, din suma primita, 15.200.000.000 lei, catre fantoma SC LITZ COM IMPEX SRL Voluntari. Suma a fost retrasa in numerar din contul SC LITZ COMIMPEX SRL in mai multe transe, dispuse in numai doua zile succesive, respectiv :
-10.000.000.000 lei la 05.07.2001;
– 342.830.000 lei la 05.07.2001;
-100.000.000 lei la 05.07.2001;
– 4.681.400.000 lei la 06.07.2001.
La data de 05.07.2001, din suma primita in mod ilegal de la bugetul statului, SC BARIL SA Craiova a efectuat doua viramente, in cuantum total de 700.000.000 lei (450.000.000 lei si 250.000.000 lei), in contul SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova. Aceasta din urma societate era controlata de Genica Boerica, avind si sediul la domiciliul acestuia, iar imputernicit pe contul in care s-a facut viramentul era, in perioada de referinta, Florentin Sargarodschi. Suma de 700.000.000 lei a fost folosita de SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova pentru plata unor datorii curente (ex: Trezoreria Craiova, Mobifon SA, SC MORIN COM SRL Craiova, SC STIROM SA Bucuresti etc.).
Linie de carmangerie si fabrica de sticla intr-un apartament cu doua camere
Uzind de acelasi mod de operare, nucleul initial al gruparii infractionale, format din Genica Boerica, Florentin Sargarodschi si Elena Aurora Popa, a continuat actiunea de fraudare a bugetului de stat, prin intermediul SC BARIL SA Craiova.
Astfel, prin cererea semnata de Florentin Sargarodschi si inregistrata sub nr. 21260/24.09.2001 la Administratia Financiara a Municipiului Craiova, societatea amintita a solicitat rambursarea sumei de 9.883.581.197 lei.
Motivele invocate pentru rambursare au fost: achizitionarea de la SC ECAROM INDUSTRIES SRL Bucuresti, la data de 10.08.2001, a unei linii complete de carmangerie, in valoare de 10.805.200.000 lei, respectiv achizitionarea de la SC RANIM ROM EXIM SRL Bucuresti, la data de 07.08.2001, a unor utilaje de prelucrare a sticlei in valoare totala de 36.295.000.000 lei.
S-a dovedit ca ambele tranzactii sint totalmente fictive, obtinindu-se in mod nejustificat TVA de rambursat. S-a constatat ca ambii furnizori sint firme-fantoma. Adresa din acte a SC ECAROM SRL nu exista, iar SC RANIM ROM EXIM SRL inchiriase pentru un an un apartament cu doua camere, dar nu isi desfasurase niciodata activitatea acolo.
S-a sustinut in fata inspectorilor fiscali ai DGFP Dolj ca toate utilajele si echipamentele pretins achizitionate de SC BARIL SA Craiova ar fi fost lasate in custodia furnizorilor; or, este imposibil ca intr-un apartament de doua camere sa poata fi introduse si depozitate asemenea echipamente industriale.
Ambele procese-verbale de custodie, ca si facturile de achizitie erau semnate, din partea SC BARIL SA Craiova, de catre Genica Boerica. Tot el a declarat pe proprie raspundere, in fata inspectorilor fiscali, ca le-a prezentat toate documentele necesare pentru rambursare, ca aceste documente sint legale si corespund realitatii. Procesul-verbal de rambursare inregistrat sub nr. 2453/ 01.10.2001 la DGFP Dolj a fost semnat din partea SC BARIL SA Craiova de catre Elena Aurora Popa.
La data de 03.10.2001, SC BARIL SA Craiova a incasat in mod necuvenit de la bugetul statului cu titlul de rambursare ilegala de TVA suma de 9.883.581.197 lei. Suma a fost virata in contul nr.2511000017504044 ROL deschis la Banca Transilvania SA – Sucursala Craiova; in perioada de referinta, imputernicita pe contul amintit a fost Elena Aurora Popa.
Banii au fost „spalati“, iar firma a fost „vinduta“ unor arabi inexistenti
Fluxurile financiare generate de aceasta rambursarea ilegala de TVA catre SC BARIL SA Craiova au fost in esenta urmatoarele:
Pe 03.10.2001,Trezoreria Craiova a virat in contul sus-amintit suma de 9.883.581.197 lei, reprezentind rambursare TVA. Pe 04.10.2001, din aceasta suma, Genica Boerica a retras in numerar suma de 800.000.000 lei. La data de 04.10.2001, beneficiara rambursarii ilegale a virat suma de 5.839.000.000 lei catre fantoma SC RAVIM ROM EXIM SRL Bucuresti. In fapt, viramentul a fost fractionat in 11 ordine de plata pentru sume de cite 499.000.000 lei fiecare (in scopul evident de a se situa sub plafonul de raportare de 500.000.000 lei, care reprezinta limita minima a raportarilor de tranzactii suspecte de spalare de bani) si un ordin de plata pentru suma de 350.000.000 lei. Intreaga suma a fost retrasa in numerar, chiar in cursul zilei urmatoare (05.10.2004), in doua transe, de 3.000.000.000 lei, si respectiv 2.809.000.000 lei.
La data de 04.10.2001, SC BARIL SA Craiova, beneficiara rambursarii ilegale de TVA, a transferat in contul SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova suma de 998.000.000 lei. De relevat este faptul ca SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova era o societate controlata de inculpatul Genica Boerica, avind chiar sediul la domiciliul acestuia, iar imputernicit pe contul unde s-au virat sumele era, in perioada de referinta, Florentin Sargarodschi. Suma virata in contul societatii amintite a fost folosita de grupul infractional pentru efectuarea de plati curente (trezorerie, note credit etc.). La data de 10.10.2001, din suma rambursata ilegal de catre Directia Generala a Finantelor Publice Dolj, SC BARIL SA Craiova a virat 359.271.620 lei catre SC CAROM SA Onesti, jud. Bacau, plus 1.000.000.000 lei pe 15.10.2001. La data de 05.10.2001, grupul infractional a decis transferul sumei totale de 850.000.000 lei provenita din rambursarea ilegala de TVA, acordata SC BARIL SA Craiova, din contul in care fusesera virati de catre Trezoreria Craiova, intr-un alt cont al aceleiasi societati, dar deschis la alta banca (BCR – Sucursala Craiova).
Dupa epuizarea activitatii infractionale derulate prin intermediul acestei societati, Boerica a decis transformarea SC BARIL SA in fantoma. Mijloacele standard utilizate au fost aceleasi ca in cazul SC APOLODOR INVEST SRL Craiova. Astfel, pe 22.10.2001 s-a produs schimbarea sediului social, de la adresa de domiciliu a lui Genica Boerica, la o adresa din municipiul Craiova, intr-un camin de nefamilisti. La aceeasi data au fost cesionate toate partile sociale catre doi arabi cu identitati nereale („Yassir Abdel Aziz Mahmoud Abdel Rahman“ si respectiv „Hatif B. Hussein“).
Pe 20.02.2003, forma juridica a societatii a fost schimbata din SA in SRL, iar denumirea acesteia, din „BARIL“, in „BARIL COM“. La aceeasi data (20.02.2003, simultan cu schimbarea sediului SC APOLODOR INVEST SRL) a avut loc din nou schimbarea sediului social, la o adresa fictiva din municipiul Bucuresti.
