16.2 C
Craiova
vineri, 29 martie, 2024
Știri de ultima orăLocalVagoane cumparate cu bani din restituiri ilegale de TVA

Vagoane cumparate cu bani din restituiri ilegale de TVA

In numarul de astazi al cotidianului nostru va prezentam asa-numita „Afacere a vagoanelor-cisterna“, derulata de Genica Boerica, Florentin Sargarodschi si Elena Aurora Popa sub „umbrela“ firmei SC APOLODOR INVEST SRL Craiova. Astfel cum sint prezentate in rechizitoriul procurorilor Parchetului de pe linga Inalta Curte de Casatie si Justitie, faptele sint de-a dreptul naucitoare. Pe firma amintita, Boerica a obtinut nu una, ci doua returnari ilegale de TVA, cu un total de peste 30 de miliarde de lei, in dauna Directiei Generale a Finantelor Publice Dolj, ai carei functionari au inchis ochii in mod suspect si au acordat fara sa cricneasca restituiri de TVA pentru niste afaceri fictive. Mai aflam, apoi, cum Genica a cumparat 40 de vagoane-cisterna de la CAROM cu banii obtinuti ilegal din bugetul statului, dar si cum inspectorii fiscali s-au lasat convinsi de faptul ca o firma a amenajat intr-un apartament de bloc o linie de imbuteliat alcool si alta de imbuteliat lapte.


SC APOLODOR INVEST SRL Craiova (J 16/1332/16.12.1997, CUI R10303613)


Inculpatii:


Genica Boerica


Florentin Sargarodschi


Elena Aurora Popa


Datele rambursarilor:


A. 06.09.2001


B. 10.12.2001


Sumele rambursate ilegal:


A. 15.294.520.621 lei (echivalentul, la data rambursarii, a 507.550,29 dolari sau 571.010,66 euro)


B. 14.930.270.785 lei (echivalentul, la data rambursarii, a 478.887,34 dolari sau 528.860,85 euro)


Afacerea vagoanelor-cisterna


La data de 11.12.1997, Florentin Sargarodschi a infiintat, in calitate de asociat unic si administrator, SC SARGAFLOR TRADING SRL. Sediul social a fost stabilit la domiciliul sau, situat in municipiul Craiova, Calea Bucuresti, bl. C8, sc. 1, ap. 3, jud. Dolj. Pina in anul 2000, activitatea societatii s-a inscris in limitele generale de legalitate, nefiind inca atrasa in circuitul conceput, organizat si condus de catre Genica Boerica.


La data de 16.06.2000, Florentin Sargarodschi a decis schimbarea denumirii societatii in APOLODOR INVEST SRL. Sediul social a ramas acelasi; au fost declarate doua filiale si trei puncte de lucru, la care s-a renuntat ulterior.


La o data neprecizata, anterior lunii august 2001, Boerica a decis folosirea acestei societati a locotenentului sau pentru operatiuni ilegale de fraudare a bugetului de stat. In acest scop, Boerica a convenit cu angajatii sai, Florentin Sargarodschi si Elena Aurora Popa, sa plasmuiasca in intregime o tranzactie interna si sa incaseze necuvenit TVA de rambursat. Astfel, pe baza contactelor stabilite la nivelul Directiei Generale a Finantelor Publice Dolj si beneficiind de asistenta de specialitate a Elenei Popa, economista de formatie, nucleul initial al gruparii infractionale a fost in masura sa puna la punct intreaga operatiune, desfasurata in modalitatea descrisa in cele ce urmeaza.


Prin intermediul contabilei Elena Popa, Boerica i-a solicitat lui Sargarodschi sa formuleze o cerere de rambursare TVA pentru societatea sa, SC APOLODOR INVEST SRL Craiova. „Locotenentul“ s-a conformat, a completat si semnat „manu propria“ cererea de rambursare TVA, inregistrata la Directia Generala a Finantelor Publice Dolj sub nr. 16650/23.08.2001, pentru suma de 16.013.076.636 lei. Motivul invocat pentru solicitarea rambursarii l-a constituit achizitionarea, in luna iunie 2001, a unui numar de 40 vagoane-cisterna de la SC NADA CO 2000 SRL Voluntari, bunuri in valoare de 99.484.000.000 lei.


Verificarile efectuate in prezenta cauza au stabilit in mod indubitabil ca tranzactia este totalmente fictiva, iar suma reprezentind TVA de rambursat a fost obtinut in mod ilegal. Temeiurile care au stat la baza acestor concluzii sunt urmatoarele:


• s-a sustinut ca utilajele au fost achizitionate de SC APOLODOR INVEST SRL Craiova in baza facturii seria IFACA nr. 5799556, emisa la data de 05.06.2001. Or, Directia Generala a Finantelor Publice Ilfov a comunicat organelor de urmarire penala ca aceasta factura a fost achizitionata (ca formular nou, necompletat) la data de 22.08.2001. Rezulta deci in mod evident ca factura a fost intocmita in fals, deoarece, potrivit datei inscrise in ea, reiese ca a fost utilizata cu mai mult de doua luni inainte de a fi procurata.


• s-a sustinut ca vagoanele au fost achizitionate de la SC NADA CO 2000 SRL, cu sediul declarat in comuna Voluntari, str. Victoriei nr. 21, judetul Ilfov. S-a incercat verificarea acestei locatii de catre organele de urmarire penala prin deplasarea in teren, fara nici un rezultat, pentru ca adresa nu exista. Intr-adevar, potrivit adresei nr. 45504/09.12.2004 a Primariei Voluntari, judetul Ilfov, pe raza localitatii respective nu exista strada Victoriei.


• s-a mai invocat ca vagoanele „achizitionate“ s-ar afla in custodia furnizorului (fantoma SC NADA CO 2000 SRL Voluntari) pe „platforma CFR Onesti, dar in exploatare la SC ARPECHIM SA Pitesti“.


S-a procedat, in mod similar, la verificarea acestor sustineri, rezultind ca:


a) sintagma „Platforma CFR Onesti“ se refera in realitate la platforma industriala a SC CAROM SA Onesti.


b) sucursala CFR Marfa Galati (care deserveste statiile CFR Onesti si Borzesti – Bacau) nu a avut nici un fel de relatii contractuale de transport cu SC APOLODOR INVEST SRL Craiova (beneficiara de rambursare) sau SC NADA CO 2000 SRL („fantoma“ furnizor).


c) SNP PETROM – Sucursala Arpechim Pitesti – Sectia Trafic CFU Expeditie nu a intrat vreodata in relatii contractuale de nici o natura cu beneficiarul de rambursare (SC APOLODOR INVEST SRL) sau cu furnizorul sau fantoma (SC NADA CO 2000 SRL) si nu cunoaste nici un fel de date despre acestia.


Liciteaza Genica si cistiga Boerica


In realitate, cele 40 vagoane au fost achizitionate la data de 20.07.2001 de la SC CAROM SA Onesti, judetul Bacau, de catre SC BARIL SA Craiova (societatea lui Genica Boerica) cu suma de 7.024.598.000 lei. La licitatia organizata de vinzator au participat, de fapt, doua societati ale lui Boerica (SC BARIL SA Craiova, cu care a achizitionat vagoanele, si SC GEVAL COM IMPEX SRL Craiova, care s-a retras la a doua strigare).


Este evident ca SC APOLODOR INVEST SRL nu putea sa cumpere la 05.06.2001 de la SC NADA CO 2000 SRL aceleasi vagoane care fac si obiectul vinzarii catre SC BARIL SA Craiova, prin licitatia de la data de 20.07.2001. De fapt, pina la data de 31.12.2001, vagoanele nu au parasit niciodata teritoriul primului lor proprietar, SC CAROM SA Onesti. Or, in conditiile in care SC CAROM SA Onesti a detinut cele 40 de vagoane ca proprietar pina la data de 20.07.2001, si apoi ca depozitar pina la 31.12.2001, apare ca evident faptul ca documentele de vinzare sint fictive.


Florentin Sargarodschi a completat si semnat o declaratie pe proprie raspundere, prin care a atestat ca inspectorilor fiscali le-au fost puse la dipozitie toate documentele necesare pentru solutionarea cererii de rambursare, documente care sint legale si corespund realitatii, si pentru care si-a asumat raspunderea. In aceste conditii, la data de 06.09.2001, SC APOLODOR INVEST SRL Craiova a beneficiat de o rambursare ilegala de TVA in valoare de 15.294.520.621 lei.


In esenta, mecanismul de insusire si disimulare a originii ilicite a sumei a fost structurat astfel:


Suma de 15.294.520.621 lei, obtinuta cu titlu de rambursare nelegala de TVA, a fost virata in contul SC APOLODOR INVEST SRL Craiova nr. 4010G0421000 ROL, la data de 06.09.2001, fractionata in 14 ordine de plata a cite 499.000.000 lei fiecare (pentru a se evita plafonul de 500.000.000 lei, care ar fi intrat sub incidenta raportarilor privind tranzactiile suspecte) si un ordin de plata in valoare de 8.308.520.621 lei.


La aceeasi data, SC APOLODOR INVEST SRL Craiova, beneficiara de rambursare, a facut doua plati in contul fantomei SC NASA CO 2001 SRL Voluntari, una de 6.985.000.000 lei, iar cealalta de 3.307.900.000 lei. Suma a fost retrasa in numerar, in cursul aceelasi zile, in doua transe (6.950.000.000 lei si 3.291.700.000 lei, sume rezultate dupa retinerea comisioanelor bancare).


La data de 7.09.2001, SC APOLODOR INVEST SRL Craiova a virat in contul SC BARIL COM SRL Craiova (societate controlata de inculpatul Genica Boerica) suma de 5.001.000.000 lei. Din contul SC BARIL COM SRL Craiova, la data de 11.09.2001 este virata in contul SC CAROM SA Onesti, judetul Bacau suma de 5.000.000.000 lei.


Unde a mers o returnare, mai merge si a doua


Procedind in mod similar, in baza unei intelegeri prealabile si prin impartirea rolurilor, Genica Boerica, Florentin Sargarodschi si Elena Aurora Popa au conceput si executat o a doua operatiune de fraudare a bugetului de stat, tot prin intermediul SC APOLODOR INVEST SRL.


Cererea de rambursare TVA a fost inregistrata la DGFP Dolj sub nr. 38150/14.11.2001, fiind semnata de Sargarodschi. Motivul invocat pentru solicitarea de rambursare a fost achizitionarea de la SC SUMAR FF IMPEX SRL a doua linii tehnologice de imbuteliere (una pentru lapte si una pentru bauturi alcoolice), in valoare totala de 92.391.622.000 lei. La fel ca toate celelalte, si aceasta tranzactie s-a dovedit a fi totalmente fictiva:


Furnizorul SC SUMAR FF IMPEX SRL este o societate fantoma, cu sediul declarat in mun. Bucuresti, str. Fabrica de Gheata nr. 19, bl. 96, sc. A, et. 1, ap. 11, sector 2; ori in aceasta locatie nu a functionat niciodata vreo societate. S-a sustinut ca achizitia a fost facuta cu facturile seria BACL nr. 9458752 din 04.10.2002 si respectiv nr. 9458754 din 8.10.2002; similar celorlalte situatii, formularele de factura au fost achizitionate in realitate de la SC DIVERTA MEDIA RETAIL SA la data de 13.11.2002, deci cu o luna mai tirziu. S-a mai sustinut ca bunurile achizitionate ar fi fost lasate in custodia furnizorului SC SUMAR FF IMPEX SRL; pe linga faptul deja mentionat ca furnizorul nu exista, iar la sediul declarat nu s-a desfasurat nici un fel de activitate, apare ca evident imposibila depozitarea unor linii tehnologice intr-un apartament compus din doua camere, mai ales fara cunostinta proprietarului.


In mod similar, s-a stabilit ca Florentin Sargarodschi a completat si semnat „manu propria“ o declaratie pe proprie raspundere prin care a certificat realitatea si legalitatea documentelor prezentate pentru rambursare. In aceste conditii, la data de 10.12.2001, SC APOLODOR INVEST SRL Craiova a incasat in mod necuvenit de la bugetul statului suma de 14.930.270.785 lei cu titlu de rambursare TVA. Suma obtinuta in modalitatea mai sus descrisa a fost virata in contul 2511000017503449 ROL deschis la Banca Transilvania SA – Sucursala Craiova, in perioada de referinta, imputernicit pe contul acestei societati fiind Sargarodschi.


Bani „spalati“ in banci din Egipt, Liban, Olanda, Lichtenstein ori China


Fluxurile financiare generate de rambursarea ilegala de TVA au avut doua finalitati distincte:


– externalizarea in beneficiul retelei infractionale a unei parti a sumei obtinute prin prejudicierea statului;


– virarea celeilalte parti in conturile unor firme autohtone controlate de inculpatul Genica Boerica.


In concret, mecanismul de disimulare a originii ilicite si de insusire a sumelor obtinute fraudulos a implicat folosirea „conductei“ SC SALDANIJ CORA 2001 SRL Bucuresti pentru externalizarea unei parti a profitului ilicit. Astfel, pe 13.12.2001 si respectiv 14.12.2001, beneficiara rambursarii de TVA, SC APOLODOR INVEST SRL Craiova, a efectuat doua viramente a cite 3.493.000.000 lei in contul „conductei“ amintite. La datele de 12.12.2001 si respectiv 13.12.2001, din suma rambursata nelegal, SC APOLODOR INVEST SRL Craiova mai efectuase alte doua viramente a cite 3.493.000.000 lei in contul aceleiasi „conducte“, singura diferenta fiind aceea ca, de aceasta data, cele doua sume au fost mai intii trecute prin contul unei alte fantome, SC PRALINE COM SRL Bucuresti. La suma totala de 13.972.000.000 lei, obtinuta de SC APOLODOR INVEST SRL Craiova din rambursarea ilegala de TVA si existenta in contul „conductei“ SC SALDANIJ COM 2001 SRL, s-au mai adaugat alte incasari prin virament, rezultind un total de 26.187.013.000 lei.


Intreaga suma a fost convertita in dolari si utilizata pentru plati externe, dupa cum urmeaza:


Plati la 14.12.2001:


• 30.000 dolari – ALAA KASSADO, Beirut Liban, in cont 02/02/312/030993/1, deschis la BLOM BANK HAMBRA BRANCH, Beirut, Liban;


• 10.050 dolari – PCR TRADING BV MAASTRICHT, Holland, in cont 14.15.84.564, deschis la RABOBANK ROTTERDAM BLAAK, Holland;


• 15.000 dolari – PCR TRADING BV MAASTRICHT, HOLLAND, in cont 14.15.84.564, deschis la RABOBANK ROTTERDAM BLAAK, Holland;


Plati la 17.12.2001:


• 18.000 dolari -TAREQ NASAR FARAH AMAMRA,Dubai, UAE in cont 74897/8/720, deschis la ARAB BANK, Dubai, UAE;


• 50.000 dolari – CARP MARIUS, Lichtenstein, in cont 328416024, deschis la VERWALTUNGS UND PRIVAT BANK, Lichtenstein;


• 70.000 dolari – AL KASSAUMEH EGYPTIAN EXPORT, Cairo, Egipt, in cont 125177, deschis la ARAB BANK MOHANDESSEN BRAN, Cairo, Egipt;


• 100.000 dolari – SHENZHEN HUBEI BAOFENG INDUSTRIAL CO, China in cont 01011010002335, deschis la BANK OF CHINA SHENZHEN BRANCH, China;


• 50.000 dolari – MAHFUZ AMER, Beirut, Liban, in cont 072279103905 deschis la FRANSA, Liban;


• 30.000 dolari – MOHMOUD HADAID AND CHASSAN ELASTAI, UAE, in cont 470270/520 deschis la ARAB BANK PLC, Dubai, UAE;


• 50.000 dolari – ROAH EST FOR IMP.AND EXP., Amman, Iordania, in cont 37420, deschis la ARAB JORDAN INVESTMENT BANK ZARKA BRANCH, Amman, Iordania;


• 34.000 dolari – ABDUL BASET CHAMIE, Cipru, in cont 0357-420042-001, deschis la BANK OF BEIRUT AND THE COUNTRIES IUB Cipru.


Plati la 18.12.2001


• 5.800 dolari – BENGBU FUKANG BATTERY CO LTD, Engbz Anhui, China, in cont 850003298308092001, deschis la BANK OF CHINA BENGBU BRANCH;


• 17.000 dolari – WYTMORCZA SPOLDZIENIA PRACY SPOLEM, Polonia, in cont 17501110-10450147371000, deschis la RAIFFEISEN BANK Kielce, Poland;


• 50.000 dolari – ABDEL RAHIM MOH’D AND PARTENERS, Iordania, in cont 37418, deschis la ARAB JORDAN INVESTMENT BANK, Iordania;


• 40.000 dolari – MOHAMAD HASAN TABAJA, Beirut, Liban, in cont 28345, deschis la BANK OF BEIRUT AL SHYAH BRANCH, Beirut, Liban;


• 60.000 dolari – AMMAR AND MOHAMAD MANASRA, Amman, Iordania, in cont 0114/66300-A/500/515, deschis la ARAB BANK PLC WAHDAT BRANCH THEIR BRANCHES CENTER, Iordania;


• 30.000 dolari – LAKELAND PACIFIC CORPORATION, Budapesta, Ungaria, in cont 0002-230307-500, deschis la CENTER EUROPEAN INTERNATIONAL BANK LCT, Ungaria;


• 50.000 dolari – TUHSUZHEJIANG TEA IMP AND EXP CORP, China, in cont 4518090010184, deschis la BANK OF CHINA ZHEJIANG BRANCH, China;


• 40.000 dolari – JAHICO TRADING CO, Liban, in cont 0090011100000100000, deschis la CREDIT LIBANAIS SAI ZOUK BRANCH, Beirut, Liban.


• 57.000 dolari – AHMED ALI AMER, Liban, in cont 25950, deschis la CREDIT LIBANAIS SAI CHTAURA BRANCH, Liban;


• 50.000 dolari – ALAA KASSADO, Liban, in cont 02/02/312/030993, deschis la BLOM BANK SAL HAMRA BRANCH, Beirut, Liban.


Firma a fost vinduta unor arabi inexistenti


Restul sumei provenind din rambursarea ilegala de TVA a fost transferata in contul altor firme controlate de inculpatul Genica Boerica. Astfel, la data de 13.12.2001, SC APOLODOR INVEST SRL Craiova a efectuat doua viramente a cite 400.000.000 lei fiecare, in contul SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova; in perioada de referinta, imputernicit pe contul acestei societati a fost Florentin Sargarodschi. Firma era controlata insa de Boerica si isi avea sediul la domiciliul acestuia, respectiv in Craiova, strada Ana Ipatescu nr. 31, judetul Dolj. Suma de 800.000.000 lei a fost folosita de inculpatul Genica Boerica pentru plata unor datorii catre alti furnizori ai SC GEVAL COMIMPEX SRL Craiova (ex. SC STIROM SA Bucuresti, SC AX PERPETUUM IMPEX SRL Cluj-Napoca, SC MORIN COM SRL Craiova, SC IMPRIMERIA NATIONALA SA, etc.).


Dupa epuizarea activitatii infractionale derulate prin intermediul acestei societati, palierul de comanda al gruparii a decis transformarea SC APOLODOR INVEST SRL in societate fantoma. Obiectivul avut in vedere era acela de a fi asigurata o deplina conspirare, prin imposibilitatea stabilirii oricarei legaturi ulterioare intre societate (ca entitate juridica) si persoanele care au folosit-o in scopuri contrare legii.


Mijloacele standard utilizate au fost aceleasi: cesionarea catre persoane inexistente (in general de nationalitate araba), fiind utilizate identitati din pasapoarte contrafacute; schimbarea sediilor sociale, la adrese din alte zone decit cele in care s-a derulat activitatea ilicita si in spatii unde nu se desfasura niciodata vreo activitate; distrugerea evidentei contabile aferenta perioadei in care activitatea fusese „la vedere“; formal, procedeul presupunea incheierea unui proces-verbal, prin care cedentul (inexistent) „prelua“ intreaga documentatie financiar-fiscala. Astfel, eficienta oricarui control ulterior era din start anihilata, prima linie de aparare a autorului real al infractiunilor fiind sustinerea standard ca nu mai are nici o legatura cu fosta sa societate, a predat toate documentele, iar cel care ar putea fi chestionat in legatura cu starea acesteia este „cesionarul“ (in fapt, o simpla identitate dintr-un pasaport falsificat).


Strict in referire la SC APOLODOR INVEST SRL Craiova, etapele acestui proces au fost urmatoarele: Pe 6.09.2001 si 10.12.2001, a fost cauzata fraudarea bugetului de stat cu suma de 30.224.791.406 lei, prin doua operatiuni de rambursare ilegala de TVA, concepute, organizate si executate de cetatenii români Genica Boerica, Florentin Sargarodschi si Elena Aurora Popa. La data de 13.02.2002 s-a produs schimbarea sediului social, de la adresa de domiciliu a lui Florentin Sargarodschi la o alta adresa din municipiul Craiova, comuna cu a altor sapte fantome. La aceeasi data, au fost cesionate toate partile sociale catre doi arabi cu identitati nereale („Gamal Mohamed Aitia“ si respectiv „Abdelgaber Abdelmawla Ramadan Nawareg“). La data de 20.02.2003, a avut loc din nou schimbarea sediului social, la o adresa din municipiul Bucuresti; evident ca proprietarul spatiului, Stefania Serban, nu a cunoscut si nu cunoaste nimic despre vreo societate comerciala care sa aiba sediul la domiciliul sau.

ȘTIRI VIDEO GdS

ȘTIRI GdS